Стоимость 570 грн
Лектор:
ВОЛЯНЮК Инна Анатольевна - сертифицированный аудитор , CAP (CIPA), эксперт-консультант по вопросам налогообложения, автор публикаций в специализированных изданиях.
Программа семинара:
1. Регистрация плательщиком НДС и ее аннулирование.
О лицах, которые могут зарегистрироваться плательщиками НДС, и которые обязаны это сделать. Регистрация плательщиками НДС лиц, пребывающих на упрощенной системе налогообложения – процедура подачи заявлений синхронизирована.
Превышение предельного объема операций, облагаемых НДС: как его рассчитать, процедура подачи заявления и ответственность за несвоевременную регистрацию.
Обновленные причины аннулирования регистрации плательщика НДС и начисление налоговых обязательств при аннулировании регистрации в качестве плательщика НДС.
2. Изменение направления использования товаров, услуг, необоротных активов.
Операции, освобожденные от обложения НДС.
Нехозяйственная деятельность.
Бесплатные поставки.
Расширен перечень случаев, дающих право на налоговый кредит.
3. Налоговые накладные и реестры налоговых накладных.
Форма налоговой накладной и ее обязательные реквизиты. Новый реквизит налоговой накладной. Всегда ли нужно выдавать покупателю налоговую накладную на бумажном носителе?
Нюансы составления и оформления налоговых накладных: печати, подписи и прочее.
Составление налоговых накладных с указанием кода УКТ ВЭД. Достаточная переработка и изменение кодов.
Регистрация налоговых накладных в Едином реестре налоговых накладных.
4. Налогообложение услуг по перевозке и связанных с ней услуг.
Транспортные услуги, оказанные нерезиденту и нерезидентом.
Применение нулевой ставки по НДС.
Транзит.
Экспедиторская деятельность.
5. Операции с нерезидентами и НДС.
Экспортные операции в контексте нового Таможенного кодекса Украины. Подтверждение вывоза товаров при оформлении ГТД в электронной форме.
Проблемные вопросы формирования налогового кредита и налоговых обязательств по посредническим договорам в ВЭД.
Правильно определяем место поставки услуг. Последствия наличия необлагаемых операций для налогового кредита. Отражение таких операций в Декларации по НДС, реестре налоговых накладных и составление налоговой накладной.
Изменения относительно осуществления давальческих операций во внешнеэкономической деятельности.
6. Начисление налоговых обязательств по некоторым операциям.
Определение налоговых обязательств при поставке импортированных товаров.
«Перевыставленные» расходы и НДС.
Списание просроченной задолженности – как быть с НДС?
Поставки зерновых и технических сельхозкультур.
Получение штрафов и компенсация ущерба – есть основания не начислять налоговые обязательства.
7. Новые правила распределения «входящего» НДС.
Порядок распределения.
Отражение распределенных сумм в налоговой декларации по НДС.
В категорию лиц, на которых не распространяются требования ст. 199 НКУ, включены новые субъекты.
Распределение НДС у сельхозпроизводителей.
8. Бюджетное возмещение НДС.
В течение какого срока от даты возникновения налогового кредита можно заявлять бюджетное возмещение? Новый разрешенный объем бюджетного возмещения. Дополнен перечень условий получения автоматического бюджетного возмещения.
9. Составление налоговой декларации по НДС.
Требования к составлению налоговых деклараций. Основания для отказа в приеме отчетности. Порядок применения новых форм отчетности. Исправление ошибок в налоговой декларации по НДС.
Если ваш контрагент – поставщик имеет признаки фиктивности: можно ли сохранить налоговый кредит. Судебная практика.
10. Налогообложение субъектов индустрии программной продукции.
Сфера действия новых законов, льготы и условия их применения.
11. Ответы на вопросы.
